KONTENORGANISATION BEI SELBSTSTAENDIGKEIT
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Stand: 2026-01-24

QUELLEN
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  - IHK Empfehlungen
  - Steuerberater-Praxis
  - Gruenderportale

GRUNDPRINZIP
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  Private und geschaeftliche Finanzen STRIKT TRENNEN!

  Warum?
    - Uebersichtlichkeit
    - Steuerliche Nachvollziehbarkeit
    - Professionelles Auftreten
    - Haftungsschutz (bei Kapitalgesellschaften)

KONTENSTRUKTUR (Empfehlung)
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DAS 3-KONTEN-MODELL (Best Practice nach Copilot/Gemini)
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  Der haeufigste Fehler: Privates und geschaeftliches
  Geld vermischen → Steuer-Probleme!

  KONTO 1: GESCHAEFTSKONTO (Eingang)
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    - Hier gehen alle Kundenzahlungen ein
    - Hier gehen alle Betriebsausgaben ab
    - EISERNE REGEL: Keine privaten Einkaeufe von hier!

  KONTO 2: RUECKLAGEN/STEUER ("Der Safe")
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    - Von jedem Geldeingang sofort:
      → Umsatzsteuer (19%) hierhin
      → Einkommensteuer (ca. 25-30%) hierhin
    - Dieses Geld "gehoert" dir nicht!
    - Es gehoert dem Finanzamt
    - Schuetzt vor dem "boesen Erwachen" im 2. Jahr
      (Steuernachzahlung + Vorauszahlung)

  KONTO 3: PRIVATKONTO ("Gehalt")
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    - Du ueberweist dir ein festes "Gehalt" vom Geschaeftskonto
    - Nur hiervon zahlst du Miete, Essen, Netflix
    - Klare Trennlinie zum Geschaeft

ERWEITERTE STRUKTUR
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  4. Ruecklagen-Konto (Notgroschen)
     - 3-6 Monate Betriebskosten
     - Fuer Auftragsluecken

  5. Investitions-Konto
     - Fuer geplante Anschaffungen
     - Equipment, Weiterbildung

GESCHAEFTSKONTO AUSWAEHLEN
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KRITERIEN
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  - Monatliche Grundgebuehr
  - Transaktionskosten
  - Kartengebuehren
  - Online-Banking-Qualitaet
  - Buchungsschnittstellen
  - Echtzeitueberweisungen

ANBIETER-TYPEN
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  Traditionelle Banken:
    + Persoenliche Beratung
    + Dispo, Kredite einfacher
    - Oft teurer

  Online-Banken:
    + Guenstig oder kostenlos
    + Gute Apps
    - Weniger persoenlicher Service

  Geschaeftsbanken-Spezialist:
    + Fokus auf Unternehmer
    + Gute Integrationen
    - Monatliche Gebuehren

BELIEBTE OPTIONEN
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  - Fyrst (Direktbank fuer Selbststaendige)
  - Kontist (mit Steuer-Automatik)
  - N26 Business
  - Holvi
  - Commerzbank/Sparkasse (klassisch)
  - Volksbank (regional)

STEUERRUECKLAGEN BERECHNEN
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FAUSTREGEL
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  30-40% der Nettoeinnahmen zuruecklegen!

  Zusammensetzung:
    - Einkommensteuer: ~25-42% auf Gewinn
    - Solidaritaetszuschlag: 5,5% auf ESt
    - Kirchensteuer: 8-9% auf ESt (falls Mitglied)
    - Gewerbesteuer: ~14-17% (wenn Gewerbetreibender)

RECHENBEISPIEL
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  Monatlicher Umsatz: 5.000 EUR
  Geschaetzte Kosten: 1.500 EUR
  Gewinn: 3.500 EUR

  Ruecklage: 3.500 x 0,35 = 1.225 EUR

  → 1.225 EUR sofort auf Steuer-Konto!

UMSATZSTEUER-BEHANDLUNG
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  Wenn Regelbesteuerung:
    - Eingenommene USt gehoert dem Finanzamt!
    - Auf separates Konto oder mental reservieren
    - Quartalsweise oder monatlich abfuehren

  Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG):
    - Keine USt erheben bis 22.000 EUR/Jahr
    - Kein Vorsteuerabzug

WICHTIGE WEICHENSTELLUNG: SOLL- VS. IST-VERSTEUERUNG
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  (Quelle: Copilot/Gemini)

  IST-VERSTEUERUNG (Waehlen wenn moeglich!)
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    - Steuern erst zahlen, wenn der Kunde bezahlt hat
    - Besser fuer Liquiditaet

  SOLL-VERSTEUERUNG
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    - Steuern zahlen, sobald Rechnung geschrieben
    - Liquiditaetsfalle! (Kunde zahlt spaet, du zahlst trotzdem)

LIQUIDITAETSMANAGEMENT
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EINNAHMEN
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  - Rechnungen zeitnah stellen
  - Zahlungsziele beachten (14-30 Tage ueblich)
  - Mahnwesen etablieren

AUSGABEN
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  - Zahlungsziele nutzen
  - Skonto mitnehmen (oft 2-3%)
  - Fixkosten minimieren

CASH-FLOW-PLANUNG
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  Monatliche Uebersicht:
    + Erwartete Einnahmen
    - Fixkosten
    - Variable Kosten
    - Steuerruecklage
    = Verfuegbare Liquiditaet

BUCHFUEHRUNG VORBEREITEN
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EUeR (Einnahmen-Ueberschuss-Rechnung)
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  Fuer:
    - Freiberufler
    - Gewerbetreibende < 600.000 EUR Umsatz / 60.000 EUR Gewinn

  Prinzip: Einnahmen minus Ausgaben = Gewinn
  → Zeitpunkt der Zahlung entscheidend (Zufluss/Abfluss)

BILANZIERUNG
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  Fuer:
    - Kapitalgesellschaften (UG, GmbH)
    - Kaufleute ueber Grenzwerten

  Prinzip: Aufwand/Ertrag, Aktiva/Passiva
  → Zeitpunkt der wirtschaftlichen Zuordnung

BELEGE ORGANISIEREN
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  - Alle Belege aufbewahren (10 Jahre!)
  - Digital oder Papier
  - Chronologisch oder nach Kategorie
  - Software nutzen (Lexoffice, sevDesk, etc.)

TOOLS UND SOFTWARE
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BUCHHALTUNGSSOFTWARE
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  - Lexoffice (Cloud, einfach)
  - sevDesk (Cloud, umfangreich)
  - DATEV (Profi, mit Steuerberater)
  - FastBill (Rechnungen)
  - Debitoor (einfach)

BANKING-TOOLS
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  - Kontist (automatische Steuer-Reserve)
  - Qonto (Business Banking)
  - Penta (Geschaeftskonten)

INTEGRATION
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  Achte auf Schnittstellen zwischen:
    - Bankkonto
    - Buchhaltung
    - Rechnungsstellung
    - Steuerberater

TYPISCHE FEHLER
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  1. Private und geschaeftliche Ausgaben vermischen
  2. Steuerruecklagen vergessen
  3. Keine regelmaessige Buchfuehrung
  4. Belege nicht aufbewahren
  5. Zahlungseingaenge nicht verfolgen
  6. Umsatzsteuer als "Einkommen" betrachten

CHECKLISTE KONTENSTART
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  [ ] Geschaeftskonto eroeffnen
  [ ] Steuer-Tagesgeldkonto einrichten
  [ ] Ruecklagen-Konto anlegen
  [ ] Buchhaltungssoftware waehlen
  [ ] Belegablage-System etablieren
  [ ] Regelmaessigen Buchungs-Termin setzen

BACH-INTEGRATION
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  Partner-Zuweisung:
    - Claude: Finanzplanung, Strategieberatung
    - Ollama: Vertrauliche Finanzanalyse

  Anwendung:
    - Cashflow-Prognosen
    - Steuerrücklagen-Berechnung
    - Liquiditaetsanalyse

SIEHE AUCH
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  wiki/unternehmertum/finanzplanung.txt
  wiki/finanzen_versicherungen/

