FINANZPLANUNG FUER SELBSTSTAENDIGE
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Stand: 2026-01-24

QUELLEN
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  - IHK Finanzierungsberatung
  - Steuerberater-Praxis
  - KfW Gruendercoach
  - Copilot/Gemini Recherche

UEBERSICHT
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  Solide Finanzplanung ist das Fundament jeder
  erfolgreichen Selbststaendigkeit.

  Kernbereiche:
    1. Kapitalbedarf ermitteln
    2. Finanzierung sichern
    3. Laufende Planung (Cashflow)
    4. Steuerplanung
    5. Ruecklagenbildung
    6. Altersvorsorge

BUSINESSPLAN NICHT NUR FUER DIE BANK (Copilot/Gemini)
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  Ein Businessplan ist deine Simulation der Realitaet!

  LIQUIDITAETSPLAN (Das Wichtigste!)
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    Wann fliesst Geld GENAU?
    → Rechnung gestellt ≠ Geld auf Konto!

    Zeigt, ob du im Mai pleite bist, obwohl
    du im April viel verkauft hast (Zahlungsziele).

  RENTABILITAETSVORSCHAU
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    Umsatz - Kosten = Gewinn
    Wann ist der Break-Even-Point erreicht?

  KAPITALBEDARF
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    - Gruendungskosten (Notar, Amt)
    - Investitionen (Laptop, Lager)
    - Anlaufkosten (Lebenshaltung fuer 6 Monate!)

TEIL 1: KAPITALBEDARF
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GRUENDUNGSKOSTEN (EINMALIG)
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  Rechtsformabhaengig:
    - Notar/Handelsregister: 0-1.000 EUR
    - Gewerbeanmeldung: 20-60 EUR
    - Beratung: 0-2.000 EUR
    - Stammkapital (UG/GmbH): 1-25.000 EUR

  Ausstattung:
    - Bueromoebel: 0-3.000 EUR
    - Computer/Technik: 500-3.000 EUR
    - Software/Lizenzen: 0-1.000 EUR
    - Werkzeuge/Material: branchenabhaengig

  Marketing:
    - Website: 0-2.000 EUR
    - Visitenkarten/Drucksachen: 50-300 EUR
    - Erstmarketing: 0-1.000 EUR

ANLAUFKOSTEN (ERSTE MONATE)
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  Typisch 3-6 Monate ohne ausreichende Einnahmen!

  Zu finanzieren:
    - Miete (wenn Buero): 300-1.500 EUR/Monat
    - Versicherungen: 50-400 EUR/Monat
    - Kommunikation: 30-100 EUR/Monat
    - Lebenshaltung: 1.500-3.000 EUR/Monat

  Faustformel Anlaufkapital:
    → 6 x monatliche Kosten!

BEISPIELRECHNUNG KAPITALBEDARF
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  Freiberufler (IT-Berater):
    Gruendungskosten:        500 EUR
    Technik:               2.000 EUR
    Website:               1.000 EUR
    Anlauf (6 Monate):    15.000 EUR
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    GESAMT:               18.500 EUR

  UG Gruendung:
    Notar + HR:              500 EUR
    Stammkapital:          1.000 EUR
    Ausstattung:           3.000 EUR
    Website:               1.500 EUR
    Anlauf (6 Monate):    20.000 EUR
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    GESAMT:               26.000 EUR

TEIL 2: FINANZIERUNG
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EIGENKAPITAL
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  Quellen:
    - Erspartes
    - Unterstuetzung Familie
    - Abfindung

  Empfehlung:
    → Mindestens 20% Eigenkapital!
    → Besser: 50% oder mehr

FREMDKAPITAL
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  KfW-GRUENDERKREDITE
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    ERP-Gruendungskredit:
      - Bis 125.000 EUR
      - Guenstige Zinsen
      - Tilgungsfreie Anlaufzeit

    ERP-Kapital:
      - Bis 500.000 EUR
      - Nachrangig (wie Eigenkapital)
      - Fuer groessere Vorhaben

    → Antrag ueber Hausbank!

  BANKKREDIT
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    - Businessplan erforderlich
    - Sicherheiten gefordert
    - Zinsen marktabhaengig

  MIKROKREDITE
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    - Bis 25.000 EUR
    - Einfachere Pruefung
    - z.B. ueber Mikrofinanzinstitute

FOERDERMITTEL (NICHT RUECKZAHLBAR)
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  GRUENDUNGSZUSCHUSS
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    Wer: Arbeitslose vor Gruendung
    Was: ALG1 + 300 EUR (6 Monate)
    Verlaengerung: 300 EUR (9 Monate)
    Voraussetzung:
      - Mindestens 150 Tage ALG1-Anspruch
      - Tragfaehigkeitsbescheinigung
      - Businessplan

    → Kein Rechtsanspruch! (Ermessenssache)

  EINSTIEGSGELD
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    Wer: Buergergeld-Empfaenger
    Was: Zuschuss zum Buergergeld
    Dauer: bis 24 Monate

  LANDESFOERDERPROGRAMME
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    - Je nach Bundesland verschieden
    - Oft Zuschuss zu Beratung
    - Teilweise Investitionszuschuesse

TEIL 3: LAUFENDE FINANZPLANUNG
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UMSATZPLANUNG
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  Realistische Schaetzung:
    - Monat 1-3:   20-40% vom Ziel
    - Monat 4-6:   40-60% vom Ziel
    - Monat 7-12:  60-80% vom Ziel
    - Ab Jahr 2:   80-100%

  Faktoren:
    - Stundensatz x produktive Stunden
    - Oder: Stueckzahlen x Preis
    - Abzuege fuer Akquise, Urlaub, Krankheit

KOSTENPLANUNG
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  FIXKOSTEN (monatlich)
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    - Miete/Buero: ______ EUR
    - Versicherungen: ______ EUR
    - Kommunikation: ______ EUR
    - Software/Abo: ______ EUR
    - Buchhaltung: ______ EUR
    - Kammerbeitraege: ______ EUR
    - Sonstiges: ______ EUR
    ---------------------------
    SUMME FIXKOSTEN: ______ EUR

  VARIABLE KOSTEN
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    - Material: ___% vom Umsatz
    - Fremdleistungen: ___% vom Umsatz
    - Fahrtkosten: ______ EUR
    - Marketing: ______ EUR

  PRIVATENTNAHMEN
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    - Lebenshaltung: ______ EUR
    - Krankenversicherung: ______ EUR
    - Altersvorsorge: ______ EUR
    - Sonstiges privat: ______ EUR
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    SUMME PRIVAT: ______ EUR

LIQUIDITAETSPLAN
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  Monatliche Vorschau:

  +--------+----------+---------+--------+---------+
  | Monat  | Anfang   | +Einn.  | -Ausg. | Ende    |
  +--------+----------+---------+--------+---------+
  | Jan    | 10.000   | 3.000   | 4.500  | 8.500   |
  | Feb    | 8.500    | 4.000   | 4.500  | 8.000   |
  | Mrz    | 8.000    | 5.000   | 4.500  | 8.500   |
  | ...    | ...      | ...     | ...    | ...     |
  +--------+----------+---------+--------+---------+

  → Niemals unter 0 fallen!
  → Puffer von 2-3 Monatskosten halten!

BREAK-EVEN BERECHNEN
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  Break-Even-Umsatz = Fixkosten / Deckungsbeitragssatz

  Beispiel:
    Fixkosten: 3.000 EUR/Monat
    Deckungsbeitrag: 70% (nach variablen Kosten)
    → Break-Even: 3.000 / 0,7 = 4.286 EUR/Monat

TEIL 4: STEUERPLANUNG
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STEUERRUECKLAGEN
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  → Siehe auch: kontenorganisation.txt

  Faustregel: 30-40% vom Gewinn zuruecklegen!

  Zusammensetzung:
    - Einkommensteuer: 0-45%
    - Solidaritaetszuschlag: 5,5% auf ESt
    - Kirchensteuer: 8-9% auf ESt
    - Gewerbesteuer: ~14% (wenn Gewerbe)

VORAUSZAHLUNGEN
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  Finanzamt setzt fest:
    - Vierteljährlich (15.3./15.6./15.9./15.12.)
    - Basierend auf letzter Steuererklarung
    - Im ersten Jahr: geschätzt

  → Pünktlich zahlen! Verzugszinsen teuer.
  → Bei Aenderungen: Anpassung beantragen!

UMSATZSTEUER
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  Regelbesteuerung:
    - USt-Voranmeldung monatlich oder quartalsweise
    - Zahlung bis 10. des Folgemonats
    - → Eingenommene USt gehoert dem Finanzamt!

  Kleinunternehmer:
    - Keine USt-Pflicht
    - Kein Vorsteuerabzug

TEIL 5: RUECKLAGENBILDUNG
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NOTWENDIGE RUECKLAGEN
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  STEUERRUECKLAGE
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    - 30-40% vom Gewinn
    - Separates Konto
    → Nicht anruehren!

  BETRIEBSRUECKLAGE
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    - 3-6 Monate Betriebskosten
    - Fuer Auftragsluecken
    - Fuer unerwartete Ausgaben

  INVESTITIONSRUECKLAGE
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    - Geplante Anschaffungen
    - Ersatzbeschaffungen
    - Weiterbildung

AUFBAU-STRATEGIE
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  Prioritaet:
    1. Steuerruecklage (sofort!)
    2. Notreserve (3 Monate)
    3. Erweiterte Reserve (6 Monate)
    4. Investitionsruecklage

  Wie:
    - Bei jeder Einnahme sofort aufteilen
    - Automatische Dauerauftraege
    - Separate Konten nutzen

TEIL 6: ALTERSVORSORGE
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PROBLEM
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  - Keine automatische Rentenversicherung
  - Selbst verantwortlich
  - Wird oft vernachlaessigt

OPTIONEN
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  GESETZLICHE RENTE (FREIWILLIG)
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    - Mindestbeitrag: ca. 96 EUR/Monat
    - Hoechstbeitrag: ca. 1.400 EUR/Monat
    - Steuerlich absetzbar

  RUERUP-RENTE (BASIS-RENTE)
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    - Private Rentenversicherung
    - Steuerlich absetzbar (in 2026: 100%)
    - Auszahlung nur als Rente
    - Nicht beleihbar/vererbbar

  PRIVATE RENTENVERSICHERUNG
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    - Flexibler als Ruerup
    - Weniger Steuervorteile
    - Kapitalwahlrecht moeglich

  ETF-SPARPLAN
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    - Hoehere Rendite moeglich
    - Hohes Risiko
    - Flexibel verfuegbar
    - Keine Steuervorteile bei Einzahlung

EMPFEHLUNG
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  - Frueh anfangen!
  - Kombination sinnvoll
  - Mindestens 10% vom Gewinn
  - Ruerup fuer Steuervorteile

KENNZAHLEN UND CONTROLLING
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WICHTIGE KENNZAHLEN
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  1. Umsatz pro Monat/Jahr
  2. Gewinn vor/nach Steuern
  3. Liquiditaetsreserve in Monaten
  4. Deckungsbeitrag
  5. Forderungsreichweite (offene Rechnungen)
  6. Eigenkapitalquote

REGELMAESSIGE PRUEFUNG
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  Woechentlich:
    - Kontostand
    - Offene Rechnungen

  Monatlich:
    - Einnahmen/Ausgaben
    - Soll-Ist-Vergleich
    - Liquiditaetsprognose

  Quartalsweise:
    - Gewinn bisher
    - Steuerruecklage ausreichend?
    - Jahresziel erreichbar?

  Jaehrlich:
    - Jahresabschluss
    - Ruecklagenaufbau pruefen
    - Naechstes Jahr planen

WERKZEUGE
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EXCEL/SHEETS
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  - Einfach und kostenlos
  - Vorlagen verfuegbar
  - Manueller Aufwand

BUCHHALTUNGSSOFTWARE
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  - Lexoffice, sevDesk, etc.
  - Automatische Auswertungen
  - Schnittstellen zur Bank
  → Siehe: wiki/unternehmertum/kontenorganisation.txt

FINANZPLAN-VORLAGEN
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  - IHK Finanzplanvorlagen
  - KfW Businessplan-Tool
  - Foerderdatenbank BMWi

TYPISCHE FEHLER
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  1. Keine Trennung privat/geschaeftlich
  2. Steuerruecklage vergessen
  3. Unrealistische Umsatzerwartungen
  4. Anlaufphase unterschaetzt
  5. Keine Ruecklagen aufgebaut
  6. Altersvorsorge vernachlaessigt
  7. Zu optimistische Zahlungsziele
  8. Mahnwesen nicht konsequent

CHECKLISTE FINANZPLANUNG
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  [ ] Kapitalbedarf berechnet
  [ ] Finanzierung geklaert
  [ ] Geschaeftskonto eroeffnet
  [ ] Steuer-Tagesgeldkonto angelegt
  [ ] Buchhaltungssystem eingerichtet
  [ ] Ruecklagenplan aufgestellt
  [ ] Altersvorsorge begonnen
  [ ] Regelmaessige Controlling-Termine

BACH-INTEGRATION
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  Partner-Zuweisung:
    - Claude: Finanzanalyse, Strategieberatung
    - Ollama: Vertrauliche Berechnungen (offline)

  Anwendung:
    - Finanzplaene durchrechnen
    - Szenarien analysieren
    - Steuerruecklagen berechnen
    - Break-Even ermitteln

SIEHE AUCH
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  wiki/unternehmertum/kontenorganisation.txt
  wiki/unternehmertum/rechtsformen.txt
  wiki/unternehmertum/gruendungsphasen.txt
  wiki/finanzen_versicherungen/

